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受瑞幸咖啡财务造假拖累,神州租车和神州优车股价暴跌

导语
瑞幸脱胎于“神州系”。招股书显示,瑞幸咖啡董事长陆正耀为神州优车董事长。

  4月2日晚间,瑞幸咖啡(LK.O)对外公布,经初步调查,公司2019年第二季度到第四季度的总销售额夸大了约22亿人民币。自曝造假后,瑞幸警告投资者不要再以这一周期内的任何财务数据作参考。开盘后,瑞幸咖啡股价就触发熔断机制,在20分钟内连续三次触发熔断。瑞幸咖啡共计在盘中六次暂停交易,截至收盘,瑞幸咖啡暴跌逾75%,收于6.4美元,暂停交易。

  值得一提的是,2个月前,知名做空机构浑水发布了一份长达89页的做空报告,指出瑞幸捏造公司财务和运营数据,并质疑瑞幸商业模式。

  浑水在报告中称,瑞幸咖啡2019 Q3的单店每日的销售量被夸大至少69%,而2019 Q4则被夸大至少88%。

  此外,浑水指出“瑞幸的商业模式已经基本崩塌”,这也是一直被外界质疑的地方,报告称这种模式存在缺陷,在正常秩序下很难有长久发展。

  针对这份做空报告,瑞幸咖啡在2月3日开盘前作出公开回应,认为该报告存在对公司业务模式和运营环境的根本性误解,并逐条否认了浑水报告的所有指控并称“匿名报告有意误导和虚假指控”。针对浑水指控的“2019年第三季度和第四季度店均日销售商品数被虚增”说法,瑞幸咖啡回应:“报告中展示的数据与公司自身系统里的数据之间存在重大不一致。客户在瑞幸咖啡的每笔订单都是通过线上下单的,并会被自动记录在公司系统中,订单付款程序通过第三方支付服务提供商完成。因此,公司的所有关键运营数据均被实时追踪,包括店均日销售商品数、单均商品数和有效销售价格,且可被验证。公司在数据管理方面拥有强大的内控系统,以确保自身系统及第三方合作伙伴系统中数据的完整性和一致性。”

  然而没想到的是,2个月后,瑞幸咖啡就自曝财务造假,坐实了浑水的做空。瑞幸咖啡称,在审计公司截至2019年12月31日的财政年度综合财务报表期间,一些问题引发了董事会的关注,而该特别委员会将对这些问题的内部调查进行监督,公司公布调查显示伪造交易价值大约22亿元人民币。瑞幸咖啡称,上述行为被认定为首席运营官刘剑的个人行为,并采取某些临时补救措施,包括中止刘剑和涉嫌不当行为的此类雇员,以及中止与已确定的虚假交易涉及方的合同和交易。

  瑞幸咖啡公告称:公司正在评估不当行为对其财务报表的整体财务影响。因此,投资者不应再依赖公司以前的财务报表和截至9月30日的9个月的收益发布,2019年以及从2019年4月1日起至2019年9月30日止的两个季度,包括先前对2019年第四季度产品净收入的指导,以及与这些合并财务报表有关的其他信息。

  目前,内部调查还处于初步阶段。公司将继续评估其先前发布的财务状况和做出其他可能调整。公司已成立特别委员会调查此事。

  瑞幸方面称,目前相关当事人已停职。公司已安排其他管理者接任停职人员原负责的工作,并将尽全力减少此次事件的负面影响,希望大家一如既往地尽职尽责,积极做好本职工作。公司将及时向监管机构、公众和各位伙伴更新调查结果。

  瑞幸咖啡涉嫌财务造假一事持续发酵。今日,美国律师事务所Block & Leviton宣布,已就证券欺诈行为对瑞幸咖啡公司和特定管理人员提起集体诉讼。

       值得一提的是,瑞幸脱胎于“神州系”。招股书显示,瑞幸咖啡董事长陆正耀为神州优车董事长,他持股30.53%,为瑞幸大股东。

  此次事件的关键人物刘剑与瑞幸CEO钱治亚同样来自于“神州系”。钱治亚是瑞幸咖啡的创始人&CEO,原神州租车、神州优车两家上市公司的COO。2008年-2015年,刘剑曾先后担任神州租车车辆管理中心副总和效益管理负责人,3年后,刘剑又担任神州优车集团的收益管理主管。2018年5月,刘剑出任瑞幸咖啡COO,2019年2月成为董事,在瑞幸早期的招股书中,刘剑分配到了47408股的认股权。瑞幸咖啡的另一名重要成员联合创始人&CMO杨飞是原神舟优车CMO。

       受瑞幸咖啡拖累,今日神州租车(00699.HK)开盘后迅速跳水,盘中跌幅超60%,截至发稿,神州租车跌逾50%报收1.96港元。公司神州优车(838006.OC)跌幅近20%,报收10.29元。

头图来源:图虫

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